Deducciones Fiscales para Pequeños Negocios: Qué Cambió
Cambios fiscales que afectan a tu negocio
La ley conocida como One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) modificó varias reglas que afectan a negocios pequeños, LLC y corporaciones. Aquí te explicamos las tres más relevantes, con sus condiciones.
Deducción por ingreso calificado del negocio
Los negocios que tributan como entidades de traspaso —LLC, S-Corp, sociedades y trabajadores por cuenta propia— pueden deducir hasta el 20% de su ingreso calificado del negocio. Esta deducción antes tenía fecha de vencimiento; con la nueva ley quedó como permanente.
No es un descuento automático sobre las ganancias: es una deducción del ingreso gravable, sujeta a límites. En negocios de servicios profesionales —como consultoría, salud o servicios financieros— la deducción empieza a limitarse a partir de aproximadamente $201,750 de ingreso individual, o el doble si se declara en conjunto.
Deducción del 100% en equipos
Volvió la posibilidad de deducir el 100% del costo de equipos calificados en el mismo año en que se ponen en servicio, en lugar de repartirlo a lo largo de varios años. Aplica tanto a equipos nuevos como usados, adquiridos y puestos en servicio a partir del 20 de enero de 2025, y también quedó como permanente.
Para un negocio que va a invertir en computadoras, maquinaria o vehículos de trabajo, el momento de la compra puede cambiar el resultado de la declaración de ese año.
Límite de impuestos estatales y locales
El tope para deducir impuestos estatales y locales subió a $40,400 para el año fiscal 2026, y aumenta un 1% anual hasta 2029.
Dos advertencias importantes. Primero, este beneficio solo sirve si detallas tus deducciones; si tomas la deducción estándar, no aplica. Segundo, es temporal: en 2030 el tope vuelve a $10,000.
Lo que estos tres cambios tienen en común: ninguno se aplica solo. Todos dependen de cómo esté estructurado tu negocio, de tus ingresos y de que tus registros estén en orden. Sin contabilidad al día, es difícil aprovechar cualquiera de ellos.
Cómo te ayudamos
Arilis Romero es licenciada en Contabilidad y Finanzas con 20 años de trayectoria profesional y preparadora de impuestos registrada ante el IRS. En Serviplus Corp revisamos tu situación concreta, mantenemos tus libros al día y preparamos tu declaración identificando los créditos y deducciones para los que seas elegible conforme a la ley.
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La información de este artículo es de carácter general, está basada en las reglas vigentes al momento de su publicación y no constituye asesoría tributaria personalizada. Los montos, límites y requisitos pueden cambiar y su aplicación depende de las circunstancias de cada negocio. Este contenido se refiere al impuesto federal; las reglas estatales pueden ser distintas.